В последнее время практически все знают, что такое налоговый вычет, кто может его оформить и за что можно вернуть деньги. Например, лечение. За мужа и детей оно понятно. Мы одна семья, общие расходы. Но мало кто знает, что так же можно получить налоговый вычет, т.е. вернуть 13 % от расходов, если Вы оплачивали лечение Ваши родителей! В 2019 году можно получить вычет за расходы на лечение в 2016-201-2018 гг .

📌Можно ли возместить НДФЛ за лечение родителей?
Государство дает возможность детям, оплатившим медицинские услуги отцу или матери, вернуть деньги за лечение родителей (ст. 219 Налогового кодекса). Ответ на вопрос «Можно ли получить вычет за лечение родителей» также зависит от выполнения следующего условия: сын или дочь должны быть трудоустроены, получать официальную заработную плату, с которой удерживается НДФЛ, или иметь иной доход, облагаемый по ставке 13 % (в том же году, когда проходила оплата лечения). Если, предположим, дочь находится в декретном отпуске, то возместить НДФЛ за лечение родителей-пенсионеров не получится. Вычет на обучение родителей законом не предусмотрен.

📌За какие медицинские услуги положен вычет на лечение родителей?
Одним из условий возмещения НДФЛ за лечение родителей является наличие у медицинской организации лицензии, выданной в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен). Можно вернуть 13% от стоимости лечения зубов, операций, диагностики, анализов, различных медицинских манипуляций, лекарств, санаторно-курортного лечения и т.д.

📌Как получить налоговый вычет за лечение родителей-пенсионеров?
Если с года, в котором Вы оплатили лечение родителей (пенсионеров и не только), не прошло более 3 лет, Вы можете собрать необходимые документы и предоставить их в ИФНС по месту Вашей регистрации или электронно, через личный кабинет налогоплательщика. Обычно готовить документы для возврата налога начинают после окончания года, в котором прошла оплата медицинских услуг. Далее несколько месяцев будет проходить камеральная проверка и в случае подтверждения Вашего права на вычет на Ваш счет должны поступить возвращенные денежные средства.

📌Документы для налогового вычета за лечение родителей
Для того чтобы налоговая инспекция вернула налог, необходимо документально подтвердить право на социальный вычет на лечение родителей. Список документов таков:
1. справка об оплате медицинских услуг;
2. справка о доходах 2 НДФЛ;
3. налоговая декларация 3 НДФЛ;
4. договор с медицинской организацией (копия);
5. чеки (копия) для подтверждения расходов на лечение родителей;
6. лицензия медицинской организации (копия);
7. рецепты на лекарства (если планируете получить налоговый вычет за лекарства родителям);
8. свидетельство о рождении сына или дочери пациента (копия);
9. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег). Согласно п.7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
10. может понадобиться копия паспорта налогоплательщика и пациента.
Отметим, что налоговый инспектор может запросить оригиналы документов для проверки — нужно быть готовым предоставить их вместе с копиями.

📌Вычет на лечение родителей – на кого оформить договор?
Во избежание проблем с получением налогового вычета на лечение родителей договор лучше оформлять на налогоплательщика (сына или дочь пациента). Или в договоре можно указать, что лечение пациента-родителя будут оплачивать дети. Но не все медицинские организации на это соглашаются, так как договор на медицинские услуги, как правило, типовой – и заключается именно с тем, кто получает лечение. В этом случае, необходимо правильно оформить справку об оплате медицинских услуг – правильно указать налогоплательщика.

📌Оплата за лечение родителей. Кто и как оплачивает лечение родителей
Если лечение оплачивается карточкой, по безналичному расчету, нужно, чтобы оплата за лечение родителей проходила не с карточки матери или отца, а с карточки или счета дочери или сына. В случае, если оплату за лечение произвело третье лицо, то выйти из положения можно попытаться путем предоставления в медицинское учреждение и/или в налоговую инспекцию доверенность, на основании которой были оплачены расходы на лечение родителей (письмо УФНС по г. Москве от 10 марта 2010 г № 20-14/4/024732 @, письмо ФНС РФ от 17.05.2012 № ЕД-4-3/8135).

📌На кого оформить справку об оплате медицинских услуг при налоговом вычете на лечение родителей
При возмещении НДФЛ за лечение родителей необходимо, чтобы справка об оплате медицинских услуг была верно заполнена. В справке есть поля «налогоплательщик» и «ИНН налогоплательщика». В качестве налогоплательщика в случае возврата налога за лечение родителей должен быть обязательно указан сын или дочь пациента, а также указан ИНН сына/дочери. Далее прописывается, кому налогоплательщик оплатил лечение – матери или отцу и указывается ФИО пациента (родителя). Для оформления справки медицинской организации может понадобиться свидетельство о рождении.

📌Вычет на лечение родителей – сколько можно получить?
Согласно статье 219 Налогового кодекса возврат налога за лечение родителей составляет 13 процентов от стоимости лечения и/или лекарств. Следует знать, что,
• если лечение признано недорогостоящим (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг), то сумма налогового вычета ограничивается 120000 руб. Если на медицинские услуги родителям потратили больше, то вернуть можно будет только 15600 руб. (это 13 процентов от 120000 руб.).
• Если же лечение родителей было дорогостоящим (код услуги 2 в справке), то ограничений нет – возврат налога за лечение родителей составит 13 процентов от расходов (но не больше удержанного за год НДФЛ).

📌Для получения максимальной суммы вычета на лечение родителей (например, при превышении стоимости лечения 120000 руб. по коду 1 — обычное лечение), лечение могут оплатить и, соответственно, оформить возмещение налога:
• дети пациента;
• дети пациента и пациент (если пациент-родитель официально трудоустроен);
• пациент и его жена/муж (см. статью как разделить налоговый вычет на лечение между супругами);
• муж/жена пациента и его дети;
• пациент (если пациент-родитель официально работает), супруг пациента и его дети.

Подпись автора

В личке не консультирую, даю советы в темах на форуме.